神马品牌网路飞打cp9:年末企业所得税汇算清缴
来源：百度文库 编辑：神马品牌网 时间：2024/04/29 02:20:39
企业所末计提所得税,经过调增减后,要到次年4月30前进行清算,那记账凭证是在当年12月份做.还是在次年4月份清算时做?
如果是税务部门清算时而调增了应纳税所得额，需要交纳企业所得税时，凭证肯定是在次年的4月份做了，不可能时间倒流到去年12月份，应该这样做：
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税金-应交所得税
不应影响今年的损益
应该是做在当年12月，也就是年终结账，实际是要到次年做完汇算清缴后才能最终结完。
在次年的四月十五日之前做,和次年第一季度的所得税报表一起交,各地的规定不一样,不知你们那里是怎么规定的,