神马品牌网奶油蛋糕的做法大全:所得税汇算清缴
来源：百度文库 编辑：神马品牌网 时间：2024/04/19 22:50:55
我单位2005年经审批免缴企业所得税，由于经营不好，税前利润负10万，招待费超标2万．这超标的招待费，在填汇算清缴表时是否应作在业务招待费纳税调整额一栏内，这样应纳税所得额就应是负8万．2006年有利润就应冲减完8万后，再按适应税率缴纳企业所得税．对么，先谢高手回答．
05年的所得税负8万是对的。但06年有利润先按适用税率预缴，等年终所得税清算时再冲减上年的负数。
你有利润必须先缴所得税
按你的情况是对的.只要你在汇算清缴的附表中说明清楚就行了.
对