神马品牌网诸暨政府网:报税问题
来源：百度文库 编辑：神马品牌网 时间：2024/05/05 08:24:17
上个月会计报税时,损益表里的主营业务成本多写了200元,税也交了,然后这个月才发现,请问怎么处理?总帐怎么登?
填负数总要有理由啊,也要有帐呀
填负数总要有理由啊,也要有帐呀
一、如果损益表正确，但企业所得税申报表成本多列200。这种情况下，企业所得税已经申报，并且产生了税票以后就不可能再作废，然后重申报的情况了。我不大清楚你们那里的税务机关的申报系统能否重复申报（深圳就可以重复申报多次）。
1、如果可以重复申报，那重复你已申报的企业所得税（税款所属期需一致），需要注意：本季数除了主营业务成本为-200以外，其他项目本季数均为0，本年累计数除了主营业务成本减少200以外，其他项目的累计数不变。
2、如果不能重复申报，那就放在下一季度调整，也下一季数了主营业务成本为-200。企业所得税是按季预缴，年终汇算清缴，这种调整没有什么大问题的。也只能这样了。
二、如果损益表成本多算了200，纳税申报表也多算了200，纳税申报与实际一致，并没有任何问题。下月调帐（调减成本）时，纳税申报还是与实际一致，依然没有任何问题。
总账不用变，只在这个月报税时，把相应栏目初始额填负数。
不知道你报什么税种 ，总帐还是根据记帐凭证登。至于损益表填错，在下月主营业务成本里少写200元 调整过来 就行了。如果是网上申报的损益表填错，下月申报时电脑数据会提示你重填正确数据。