颜回好学阅读答案:去年我公司多做了10000的销售收入,不知道利用"以前年度损益调整"如何冲减?
来源:百度文库 编辑:神马品牌网 时间:2024/04/29 03:00:16
去年我公司多做了10000的销售收入,不知道利用"以前年度损益调整"如何冲减?
2005年9月做了借:预收帐款:10000
贷:主营业务收入10000
但是其实这个10000的销售收入根本是不存在的
2006年的3月才得以实现这10000的收入.不知道如何做分录进行调整.
那如果进行了以前年度损益调整之后,资产负债表上的为分配利润数和利润表上的利润数就不一致了是这样吗?
2005年9月做了借:预收帐款:10000
贷:主营业务收入10000
但是其实这个10000的销售收入根本是不存在的
2006年的3月才得以实现这10000的收入.不知道如何做分录进行调整.
那如果进行了以前年度损益调整之后,资产负债表上的为分配利润数和利润表上的利润数就不一致了是这样吗?
借:以前年度损益调整_主营业务收入 10000
贷:预收账款 10000
另:借:利润分配_未分配利润10000
贷:以前年度损益调整 10000
如果有提取盈余还要按比例调盈余
如果你们公司年收入额较大,此错误对你公司会计报表的影响不大,可以不进行调整。但如果你公司收入本来就不多,此10000元收入对你们公司有较大影响,则应通过调整期初未分配利润科目,将此收入调整回本年度。
借:利润分配-期初未分配利润10000
贷:主营业务收入10000
如果有相关的成本结转、主营业务税金的计提也应一并进行调整。
按规定对于以前年度主营业务收入的变动,不调整以前年度损益额,而直接调整本年“主营业务收入”账户
借:主营业务收入 10000
贷:预收账款 10000
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