神马品牌网油箱空了 英文怎么说:高分悬赏!!税率换算!!!
来源：百度文库 编辑：神马品牌网 时间：2024/05/06 04:31:12
问题1.
某企业(增值税一般纳税人)在税收检查中被查出,以前曾经交营业税的其它业务收入五万元,现在应交增值税,请问在计算增值税时,这笔怍入是用含税价算还是用不含税价算?
问题2.
某企业(增值税一般纳税人)在税收检查被查出,曾经己抵扣过的进项税五万元,现在要做进项税转出处理,该企业年度共抵扣的进项税20万元的货物中有6%和17%的两种税率,请问如何转出?
第2个问题"在转出时5万元时是用17%还是6%或是其它方法换算税率转出?
某企业(增值税一般纳税人)在税收检查中被查出,以前曾经交营业税的其它业务收入五万元,现在应交增值税,请问在计算增值税时,这笔怍入是用含税价算还是用不含税价算?
问题2.
某企业(增值税一般纳税人)在税收检查被查出,曾经己抵扣过的进项税五万元,现在要做进项税转出处理,该企业年度共抵扣的进项税20万元的货物中有6%和17%的两种税率,请问如何转出?
第2个问题"在转出时5万元时是用17%还是6%或是其它方法换算税率转出?
问题1：
在税收检查中被查出,以前曾经交营业税的其它业务收入五万元，因为营业税是价内税，而增值税是价外税，所以现在计算增值税应该用不含税价算：50000/（1+17%）=7264.96元。
问题2：
增值税一般纳税人在税收检查被查出曾经己抵扣过的进项税五万元，税务部门要求做进项转出处理，肯定存在不符合相关的规定问题，现在要做进项税转出处理就不能明确区分6%和17%的，要根据税务检查的结论来进行调账：
借：生产成本（或在建工程〈购进材料用于在建工程）、固定资产〈购进物品组成固定资产）、以及应付福利费〈购进物品用于非应税项目〉等）
贷：应交税金－应交增值税－进项税额转出
[sui1024提出“借方的生产成本不应是进项税额转出的项目吧？能进生产成本的，一定是可以进项抵扣的货物。”在正常的情况下是这样的，但是有两个特例：一是出口生产企业在生产销售出口货物时，因为销售收入采用0税率计税，进项税额是不能抵扣的，应该转出增加生产成本；另一种是经过税务部门增值税稽核系统比对有问题的如作废发票、缺联发票，是不能抵扣的，应该转出增加成本。请sui1024指正！]
按含税计算。
按发票上的进项税金额转。
借：相关费用
贷：应交税金－－应交增值税－－进项税额转出
非常同意"拼命考满分"的答案。回答的很详细.
谢谢你的解释!有机会认识一下?
sui102487@hotmail.com
1、用含税价算。
2、根据税务检查的结论来进行，税务部门要求进项转出的项目，其含税金多少转出多少。