神马品牌网北方最先进的取暖方式:关于会计帐务的问题
来源：百度文库 编辑：神马品牌网 时间：2024/04/30 00:50:55
收到货,但没有收到发票,然而这批货已经销售出去.这个在帐务上如何处理?
你的意思是，从别的厂家买到了货物，但是对方的发票还未到，同时你进的这批货已经销售出去了！首先说你的购货行为：如果在月底还没有收到发票，在月底就要暂估入账！在下个月初有红字冲回！再说你的销售货物行为：因为你这批货物已经销售出去了，按照权责发生制原则，你要按正常销售货物入账！会计分录是这样了：
借：现金／银行存款／应收账款
贷：主营业务收入
应交税金－－－应交增值税（销项税额）
首先暂估入帐，等发票到了在按发票数入帐，然后用红字冲减暂估入帐数。希望我的回答能帮助你
首先暂估入帐，等发票到了再按发票数入帐，然后用红字冲减暂估入帐数，再根据发票的金额做一张蓝字凭证。
1暂估入帐
借：原材料（材料采购＼）
应交税金－增值税（进项税金）
贷：现金（银行存款＼应付帐款）
发票来时：先做一个红的冲上面的，再做一个正常的
2＼销售时
借：现金／银行存款／应收账款
贷：主营业务收入
应交税金－－－应交增值税（销项税额
我同意“我是大龅牙”的做法
楼上说的错了,既然是暂估入账,没有取得增值税票,是不能抵扣进项税的因此,只能
借原材料
贷 应付账款-暂估-XX企业
当月销货要交税
借应收账款
贷 主营业务收入
应交税金-应交增值税(销项税)
等到收到增值税票
借应付账款-暂估-XX企业
应交税金-应交增值税(进项税)
贷 应付账款-XX企业
这样的账务处理才符合税务的规定