神马品牌网完备工业体系:帐务处理,急!!
来源：百度文库 编辑：神马品牌网 时间：2024/04/28 20:44:01
我05年的报表已报出,企业所得税也交了,现在发现自己出了一个很大的错误,企业所得税未做计提凭证,我该如何补救?能否在06年1月份补上?相关凭证分录如下:借:本年利润 贷:所得税,同时:借:所得税 贷:银行存款.这样处理可以吗?谢谢!
通过“以前年度损益调整”科目，分录：1、借： 以前年度损益调整 贷：应交税金——应交所得税 2、借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款 3、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 4、借：盈余公积 贷：利润分配——未分配利润
借：以前年度损益调整 贷：应缴税金＿所得税
借：利润分配＿末分配利润 贷：以前年度损益调整
交税时分录：借：应缴税金＿所得税 贷：银行存款
分录：
借：本年利润
贷：应缴税金——所得税
借：应缴税金——所得税
贷：银行存款
希望继续探讨！
相关分录：1借：以前年度损益调整 贷：应缴税金＿所得税
2借：年初末分配利润 贷：以前年度损益调整
交税时分录：借：应缴税金＿所得税 贷：银行存款
是不是应该这样作:借:以前年度损益调整 贷:应交税金
缴的时候是:借:应交税金 贷:银行存款
还要:借:利润分配 贷:以前年度损益调整
你审计报告应该还没出吧,那应该可以修改的.这和你的所得税有没有交没有关系的.