神马品牌网威海虎鲨钓具有限公司:月末帐务处理问题
来源：百度文库 编辑：神马品牌网 时间：2024/04/27 14:51:31
我想请教一下，我们是新成立的公司，是一般纳税人，在每个月的月底，除了把手中所有的单据都记录凭证，登记帐簿以外，还需要别的什么吗？我知道的是给固定资产计提折旧，就是说没有原始凭证的需要处理的一些凭证，还有什么呢？？就比如说商品成本啊费用啊什么的是不是还需要结转？那需要做什么样的分录？？谢谢！！！！！
每个月末,都必须把损益类科目的余额结转为零,对方的科目是:本年利润
当然需要！
比如：
收入、成本、费用、无形资产摊销等
收入类科目：借：主营业务收入（其他业务收入、营业外收入等）
贷：本年利润
成本费用类科目
借：本年利润
贷：主营业务成本（其他业务支出、管理费用、营业费用、财务费用等）
无形资产摊销：
借：管理费用
贷：无形资产
主营业务税金及附加
借：本年利润
借：主营业务税金及附加