神马品牌网混凝土配合比计算例题:如何做进项税一出一进的分录,
来源：百度文库 编辑：神马品牌网 时间：2024/05/02 20:23:28
我们公司去年发生的进项税不符合规定,税务局让转出,后来我们又开到了符合规定的进项税发票,这一出一进的分录不知如何做,我是这样做的:
借:应交税金_应交增值税_进项税
贷:应交税金_应交增值税_进项税转出
这样一借一贷正好平了,但不知这样对不对?
借:应交税金_应交增值税_进项税
贷:应交税金_应交增值税_进项税转出
这样一借一贷正好平了,但不知这样对不对?
公司去年发生的进项税不符合规定,税务局让转出,后来我们又开到了符合规定的进项税发票,这一出一进的分录不知如何做,第一：这是二笔帐，第一笔公司去年发生的进项税不符合规定,税务局让转出,第二笔公司又开到了符合规定的进项税发票,这不能做一出一进的分录。思路要清楚，就算是同家公司开的，都不能做一出一进，做帐讲时间性，帐务不是发生在同一月的。去年发生的进项税不符合规定,税务局让转出,把这笔数据重新回到应付款，表示没有进项税。后来我们又开到了符合规定的进项税发票，先把原来的做过的分录，用红字冲，再用正确的分录用蓝字做。注意的是：一是附件，二是红冲数据要正确。
还是分开做得好，这样清楚一笔是一笔。
不符合规定的票转出时：
借：应付账款
贷：原材料
应交税金_应交增值税_进项税转出
符合规定的票
借：原材料
应交税金_应交增值税_进项税
贷：应付账款
我觉得楼上的答案不对吧
你好！这样做是不正确的！
既然的你的进项税不符合规定，就不能抵扣。同时你应将相应的进项税全部转到原材料（或费用里）。新开的发票正常做！
如果是将前面的发票负数冲回的话！那你应该作相应的退票分录。收到发票然后在正常做！（或用红字冲减）即：借：应付账款 10000
贷：原材料 8547
应交税金--增值税--进项税 1453