神马品牌网万载县县长收礼:财务问题.急急急?高手请入
来源：百度文库 编辑：神马品牌网 时间：2024/04/29 02:22:02
2005 注册的高新企业，11月发生收入450000元，并缴纳营业税22500元。城建税1575元，教育附加费675元。2006年，公司等退营业税。地税通知此项收入不能缴营业税，应缴增值税，并且已缴错的营业税不退还公司，等公司以后有收入再抵税。06年6月本公司又缴纳增值税17307.69元,城建税1211.54元.教育费附加519.23元,请问大家,我该怎么处理些帐务.麻烦详解!!!!!!!!
请问.如公司发生收入.如何来抵扣税呢?
请问.如公司发生收入.如何来抵扣税呢?
对于你们多纳的营业税应该做以前年度损溢调
借:应交税金--营业税22500
贷以前年度损益调整--主营业务税金及附加22500
对于增值税.借:以前年度损益调整---主营业务收入17307.69
贷:应交税金--增值税17307.69
其他的会计分录正常处理不动.
2005-11
1.借:银行存款/应收帐款 450000
贷:主营业务收入 450000
借:主营业务税金及附加 24750
贷:应交税金-营业税 22500
贷:应交税金-城建税 1575
贷:其他应交款-教育附加 675
借:应交税金-营业税 22500
借:应交税金-城建税 1575
借:其他应交款-教育附加 675
贷:银行存款 24750
若退税则:
借:银行存款
贷:主营业务税金及附加
地税通知此税款留抵时
借:应交税金-营业税 22500
借:应交税金-城建税 1575
借:其他应交款-教育附加 675
贷:主营业务税金及附加 24750
缴纳增值税
借:应交税金-增值税(已交税金) 17307.69
借:应交税金-城建 1211.54
借:其他应交款-教育附加 519.23
贷:银行存款 19038.46