神马品牌网秸秆板制板是骗局吗?:会计异常业务,,请指点
来源：百度文库 编辑：神马品牌网 时间：2024/04/30 08:20:39
我单位自有A商品成本2000公斤*3=6000元，用于送外单位。当时处理，我库自行开具销售发票2000公斤*3.5=7000元,以销售发票（记帐联）7000元做销售收入，并结转成本。此销售款用工会钱垫付。
现领导意思是冲回垫付款，以销售发票（客户联）7000元来冲减应付福利费（因业务招待费已超支）即借：应付福利费 7000
贷：现金 7000
以填补工会前垫款。我想问这样处理对吗？不对如何调整。我总觉得虚增利润了。
现领导意思是冲回垫付款，以销售发票（客户联）7000元来冲减应付福利费（因业务招待费已超支）即借：应付福利费 7000
贷：现金 7000
以填补工会前垫款。我想问这样处理对吗？不对如何调整。我总觉得虚增利润了。
你这个不是虚增利润，还涉及到增值税－－销项税额，根据企业所得税法你冲减应付福利费也是不允许的，应该放在营业外支出．具体看看CPA考试《税法》吧
你开了发票，垫付的时候是做的什么啊？是不是：借：其他应收款 贷：现金或银行存款
工会那：借：应付福利费
贷：现金或者银行存款
冲回是：把福利费冲回，把垫支款冲回就好了。
个人意见，希望有用。