神马品牌网5mm是多少厘米尺子图片:现金与预收账款的账务处理
来源：百度文库 编辑：神马品牌网 时间：2024/04/30 03:42:18
开增值税发票上的货款是以现金的方式收取的,我公司里的会计做账是
借:预收账款--零星户
贷:商业销售收入
应交税金-增值税(销项)
这样做对吗?为什么?为什么不是"现金"而是"预收账款"?
我公司收到销货方开具的增值税发票,已经登记入账,但是月末认证时代码区错误不能认证,现在要退回给销货方重新开具发票,现在我应该如何做账务处理?是否要把已入账的这张发票红字订正?
到最后这现金是存入银行的,根据银行的解款单,可是我不知道这预收账款的金额是怎么算出来的?
分录如下
借:银行存款 有时又是借:银行存款
贷:现金 贷"现金
预收账款
借:预收账款--零星户
贷:商业销售收入
应交税金-增值税(销项)
这样做对吗?为什么?为什么不是"现金"而是"预收账款"?
我公司收到销货方开具的增值税发票,已经登记入账,但是月末认证时代码区错误不能认证,现在要退回给销货方重新开具发票,现在我应该如何做账务处理?是否要把已入账的这张发票红字订正?
到最后这现金是存入银行的,根据银行的解款单,可是我不知道这预收账款的金额是怎么算出来的?
分录如下
借:银行存款 有时又是借:银行存款
贷:现金 贷"现金
预收账款
第一个问题，你那公司会计可能是先挂帐，下月再来冲现金吧，这个没关系。你这现金按照正常情况下应该要存进银行的。
第二个问题，这张发票不能做到帐上，因为还没认证成功，做了后呢就冲红字。冲平它发票还给客户。
1.单从凭证分录上是看不出对错的,要看经济活动的实质.
我猜想你们会计的处理方式是这样的.
收到对方预付款,销售收入未确认(发票未开出或货物未出库)的情况下:
借:现金
贷:预收账款
待发票开出,货物出库,销售收入确认后:
借:预收账款
贷:商业销售收入
应交税金-增值税(销项)
2.对已入帐的发票凭证,红字冲销处理.
如果货物已验收入库,做估价入库,下月发票换来后冲估价再入库.
如果还没有开发票,可以挂预收款,借现金贷预收帐款,但如果发票是开了的,你们会计这样的分录就是错的,应该是借:现金
贷:商业销售收入
应交税金-增值税(销项)
没有认正已经入帐的发票,你可以冲红字,然后退给销货方重新开具发票