神马品牌网义乌第二中学要分数吗:进项税额如果不能抵扣，帐务该如何处理
来源：百度文库 编辑：神马品牌网 时间：2024/04/27 19:24:26
我在这家公司因为前面会计提供的纳税人识别号是错误的，导致好多发票不能抵税，但在购入原料时已做分录
借：原材料
应交税金 ---应交进项税额
贷：现金
可以抵税的话税务局认证的发票当月如何入帐，未能认证的又该如何入帐
不能认证的已经做了分录
借：原材料
应交税金 ---应交进项税额
贷：现金
要如何更正。
借：原材料
应交税金 ---应交进项税额
贷：现金
可以抵税的话税务局认证的发票当月如何入帐，未能认证的又该如何入帐
不能认证的已经做了分录
借：原材料
应交税金 ---应交进项税额
贷：现金
要如何更正。
严格说你那发票都是无效发票，最好能发票退回去重开，一般3个月内是可以重开的
不然就只能视同放弃进项税
可以认证
借：原材料
应交税金 ---应交进项税额
贷：现金
不能认证
借：原材料
贷：现金
发票错误必须退回重开的，错误的发票也认证不过啊
假设
1、可以认证的话，正常抵扣
借：原材料
应交税金 ---应交进项税额
贷：现金
这样就不用调整了
2、认证不了
调整，用认证的税额放入原材料，相当于没有进项税
借：原材料
贷：应交税金 -应交增值税-进项税额
应该是不能认证和抵扣的,因为不是开给你们公司的.如未能认证可退回给原单位让其重新开具正确的即可.只需做同样的红字分录!