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烟台深蓝汽车模具有限公司
　　2005年度财务情况说明

　　2005年度实现产品销售收入8447万元，去年同期实现6695万元，同比增加了1752万元；2005年度实现利润总额286万元，去年同期实现507万元，同比减少221万元。主要财务指标如下：

　　一、产品销售收入：
　　1、 主要产品销售收入计划完成情况：
　　2005年度累计实现产品销售收入8447万元，全年预计实现产品销售收入8863万元，完成计划97.28%，其中：北京吉普、广州项目及湖北项目分别实现产品销售收入458万元、1821万元、3921万元，超额完成2005年度产品销售收入计划，南京项目实现产品销售收入2048万元，完成计划65.37%，陕西重汽实现产品销售收入121.8万元，仅完成计划的19.81%。

　　2、 主要产品销售收入与去年同期比较：
　　今年1-4季累计实现产品销售收入8447万元，去年同期累计实现6695万元，同比增加了1752万元，增长了26%，其中：南京项目实现产品销售收入2048万元，去年同期实现1665万元，同比增加了383万元，湖北项目今年实现产品销售收入3921万元，去年同期实现2150万元，同比增加了1771万元，广州项目今年实现产品销售收入1821万元，去年同期实现1456万元，同比增加365万元，东风产品因停止供货，产品销售收入同比减少343万元。

　　二、产品销售成本
　　2005年产品销售成本为6172万元， 2005年产品销售成本率为产品销售成本率为73%，计划为67.45%，比计划高5.55%；去年同期为60.94%，同比上升了12.06%。产品销售成本率比去年同期相比上升的主要原因是：
　　1、产品降价导致产品销售收入总量减少549.54万元
　　2、生产用主要化工材料价格上涨，加上今年新产品小批量生产较多，生产进程中出现废品数量较多，导致产品原材料成本增加，2005年度原材料占成本总额的比重，由2004年度的28.12%提高到了32.57%，上升了4.45个百分点。
　　3、东风、金杯通用等产品已停止供货，2005年度模具按5年计提折旧，共计提458万元进入产品成本。
　　4、2005年新产品小批量试生产数量较多，生产进程中出现废品数量较多，导致产品生产成本增加，按计划价统计产品废品损失合计为76.98万元，退货损失按售价统计为22.18万元，具体产品明细如下：

　　退货损失汇总表

　　车型 金额
　　南京 32,156.54
　　湖北神龙 59,101.42
　　广州 14,889.60
　　东风 115,625.51

　　合计 221,773.07

　　2005年废品统计汇总表
　　车型 报废数量 报废金额
　　SGM12 9,633 13,193.37
　　R23 19 170.62
　　PC35 551 1,094.97
　　T53 8,997 65,782.69
　　陕汽 4,076 46,566.63
　　丰田 3,067 77,523.22
　　富康 32,408 353,533.08
　　江森 404 2,958.95
　　PA200 1,709 16,447.71
　　PA210 69 208.40
　　LEAR 584 737.15
　　POLO 1,125 9,503.50
　　风神 4,251 5,346.58
　　皇冠 510 2,493.21
　　尼桑 725 467.63
　　威乐 739 5,658.66
　　SGM201 38,372 125,690.99
　　BJ-213 1,214 18,955.06
　　SGM200 915 10,617.08
　　S-CAR 60 73.69
　　奇瑞 2,416 2,185.24
　　北汽 462 6,465.53
　　c206 690 4,143.15
　　合计 112,996 769,817.11
　　生产部、质量部等有关部门应就产品报废原因进行总结，提出改进措施，以降低废品损失。
　　三、 管理费用
　　2005年累计发生916万元，计划为863万元，超过计划的53万元，超过计划6%；超计划的费用主要是福利费、运输费、诉讼费、绿化费、物料消耗、交际应酬费、停车费及出车补贴等。
　　管理费用去年同期发生1003万元，同比减少了87万元，降低了8.67%。
　　2005年各部门费用发生额基本能控制在计划范围内，超计划比较多的部门主要是技术开发部，计划年费用为200万元，实际发生费用合计214万元，超过计划14万元，主要是运输费、研究开发费用超支较多。
　　营业费用
　　2005年营业费用发生593万元，2005年计划为870万元，占计划的68%；去年同期1019万元，同比降低了427万元，降低率为41.9%，降低的主要原因是今年减少了一些额外运费。
　　物流公司费用今年基本能控制在计划内，但运输费发生额为344万元，超过计划的64万元，主要是今年南京和湖北产品产量增加，导致运费增加。
　　四、 财务费用
　　2005年发生473万元，2005年计划为460万元，超过计划13万元，主要是今年货款回笼主要是银行承兑汇票，贴现利息相应增加所致。
　　五、 其他业务利润
　　2005年1-4季其他业务利润为34万元，去年同期330万元，同比减少了296万元，减少的主要原因是去年同期广州量产前产品销售收入计入其他业务收入，导致其他业务利润增加。
　　七、利润总额:
　　2005年累计实现利润总额286万元，去年同期实现507万元，同比减少221万元，降低了44%。2005年全年计划实现利润总额574万元，实际完成286万元，完成了计划的49.83%，利润总额减少的主要原因是： 。
　　1、 2005年各产品纷纷降价，与去年12底的产品销售价格相比，降价总额为549.54万元，直接导致利润总额的减少。
　　2、 其他业务利润同比减少296万元，直接导致利润总额的减少。
　　3、 东风和金杯产品停产， 1-12月份共计458万元额外模具折旧进产品生产成本，导致产品销售成本增加，利润减少。

　　八、 资产
　　截至2005年底，资产总额19886万元，其中：流动资产总额14293万元，固定资产总额为5424万元，其他资产总额为169万元；
　　负债总额12008万元，全部为流动负债。
　　截止2005年底，资产负债率为60.38% ，去年同期为58.35%，同比上升了2.03%。
　　截止2005年底，流动比率为1.24，去年同期为1.51，同比下降了0.27。
　　截止2005年底，速动比率为0.94，去年同期为1.22，同比下降了0.28。
　　截止2005年底，存货周转率为2.36，周转天数152天，去年存货周转率
　　截止2005年底，所有者权益合计为7878万元，其中实收资本4479万元，资本公积22万元，盈余公积1541万元，未分配利润1835万元。

　　烟台深蓝汽车模具有限公司

　　2005年度

　　财务情况说明

关键是财务情况,综合分析