惠州市环境保护规划:月末工资怎么做帐？银行回单怎么处理？

1.发工资时:
借;应付工资 1500+2000=3500
贷:现金 3180
其它应付款-代扣代交个人公积金105
其它应付款-代扣代交个人社保金165
其它应付款-代扣代交个税 50
2.月底结转分配工资:
借:生产成本或管理(营业)费用 3500
贷:应付工资 3500
3.交纳公积金:凭公积金发票和银行回单210
借:管理费用-公积金 105
其它应付款-代扣代交个人公积金105
贷:银行存款 210
4.交纳社保费:凭社保发票和银行回单720
借:管理费用-社保费 555
其它应付款-代扣代交个人社保金165
贷:银行存款 720
5.外来人员综合保险,凭税单和银行回单
借:管理费用-保险费 180
其它应付款-代扣代交个税 50
贷:银行存款 230

1\借:生产成本/管理费用--工资 1500
管理费用--保费 660
其他就收款---270
贷:其他应付款---公积金210
---社保金720
应付工资1500
2\借:生产成本/管理费用--工资2000
管理费用---保费 180
其他应收款---个人所得税 50
贷:其他应付款---综合保险180
应付工资 2000
应交税金---个人所得税 50
3\借:其他应付款---公积金210
---社保金720
---综合保险180
贷:银行存款---1110
(在这里我没有计提福利费和工资附加如果你单位要求提的话也要在计提工资的时候计提进去

应付工资1500