神马品牌网蒙德电动汽车有限公司:关于银行现金日记帐
来源：百度文库 编辑：神马品牌网 时间：2024/04/28 00:21:02
公司4月份才开始开业，银行的帐户还没开下来，那2，3月分的现金日记帐现在怎么做？特别是第一笔？
现金日记账就跟平时一样的做啊!公司从筹办到正式开业是有一段时间,不知道你指的银行账户是指基本户还是指验资户?应该是基本户吧.
4月才开业,那你在2\3两个月就只有支出了,如果你有了验资户头,又从中取了钱,那取钱金额就是"现金"科目的期初,分录为"借:现金 贷:银行存款-验资户".然后就象平时一样走.
如果有验资户,里头的钱只能转基本户,基本户还没弄好,但实际筹办期间是要发生许多开支的,你做的分录就是"借:长期待摊费用-- 开办费 贷:现金"就行了
没有基本户之前的现金一般都是股东代垫的，你可以计入其他应收款-股东借款。
借：现金
贷：其他应收款-股东借款
等验资过后有基本户，再取出归还股东。
你第一笔可以先记上借**的钱，先用着，登银行批下来了，你再去笔款子，记帐凭证说换上了。
最简单的方法。
看你是收谁的款（现金）了，如果说是收股东的那么会计分录：
借：现金
贷：股本
如果说收到的是借款那么会计分录为：
借：现金
贷：其他应付款—XXX（二级科目）
等开户以后把现金余额存入银行会计分录为：
借：银行存款
贷：现金
根据现金收入的来源记账。