神马品牌网朋友圈早安激励语2017:增值税问题
来源：百度文库 编辑：神马品牌网 时间：2024/05/09 00:05:22
2月份认定为一般纳税人，税控机尚未安装，由于开具不了发票，销项税未曾有发生过为零，但是进项税认证了，月未的时候我该如何做呢，如果不结转进项税的话，报表借贷不平行呀，应该如何做呢。请具体告知，谢谢！
明白你的意思，进项税认证了以后，当月作为‘期末留抵’不需要结转，在资产负债表的”应交税金“栏写负数，就是表示‘期末留抵’，报表是平的。OK
进项税要计入本月，本月抵扣不完，可以在认证日起90天内抵扣。
楼下的朋友说的好。
进项税本月抵扣不完的可以下月继续抵扣的，你不需要结转。可以作为本月的留底税额，下月继续用。不必担心的。
进项应作为留抵税额处理，不需结转。