神马品牌网趣味数学笑话50字:所得税问题
来源：百度文库 编辑：神马品牌网 时间：2024/05/11 02:56:46
我05年的报表已报出,企业所得税也交了,现在发现自己犯了一个很大的错误,企业所得税未做计提凭证,我该如何补救?能否在06年1月份补上?相关凭证分录如下:借:以前年度调整 贷:应交税金--所得税,同时:借:应交税金-所得税 贷:银行存款.这样处理可以吗?如果这样06年总帐科目是不是还要设以前年度损益调整科目?还有其他补救方法吗?谢谢!
哈哈，你跟我一样，你这样做吧：
借：以前年度损益调整——所得税
贷:应交税金——应交企业所得税
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
涉及需要调整2005年法定盈余公积和公益金提取的，还包括：
借：盈余公积——法定盈余公积金
借：盈余公积——法定公益金
贷：利润分配——未分配利润
应该是这样吧，这也是我请教了别人的