神马品牌网课程改革的基本目标:企业所得税问题
来源：百度文库 编辑：神马品牌网 时间：2024/05/04 12:41:52
我公司去年十月份成立，昨天发现年底时没有收入，但有费用，已经报过亏损．
但今年我来之后不知道情况就咨询去年请的税务所的人问去年的税报了没有，回答去年没报税，所以今年我就把开业至今的收入和费用都入了账，报了税，目前还没有报的就是企业所得税年报．
问题：因为我是在网上月初就报了季税，不知可不可以现在更改？
做企业所得税年报时把去年的费用扣除（就是做个05年的表）可以吗？但这样又和已经报的季报对不上了．
请赐教！
但今年我来之后不知道情况就咨询去年请的税务所的人问去年的税报了没有，回答去年没报税，所以今年我就把开业至今的收入和费用都入了账，报了税，目前还没有报的就是企业所得税年报．
问题：因为我是在网上月初就报了季税，不知可不可以现在更改？
做企业所得税年报时把去年的费用扣除（就是做个05年的表）可以吗？但这样又和已经报的季报对不上了．
请赐教！
根据税法的规定，企业所得税采用“按年征收、分期预交”的办法。
所以，题中情况不用担心。你原季度（或月度，下同）申报的企业所得税属于预交性质，并非最终的汇算清交税额。你说的企业所得税年报才是企业真正的汇算清交申报表。你应当在年度纳税申报表中，按照正确的数据填写并正确计算应交税额或发生的亏损，对于应交税款与各季度交纳的税款之间的差额实行多退少补（多交部分，留抵第二年应交税款）。