进口精密滤油机品牌:加入WTO背景下，不良资产的处理对于我国国有商业银行改革的现实意义

http://www.smartplan.com.cn/financeassetmng.htm

　　银行发放出去的贷款无法收回就被确认为不良资产。不良资产一直是我国国有商业银行的最大风险所在。中国银监会公布的数据是，截至去年6月底，中国的4家国有独资商业银行、3家政策性银行和10家股份商业银行的平均不良贷款率略低于20％，其中，四家国有独资商业银行平均不良贷款率为22．19％。
　　从20世纪90年代后期，东南亚金融危机发生之后，政府采取了一系列的措施来控制银行的不良资产。中国商业银行按照五类分级法增加呆账准备金的拨备；在2000年成立四大资产管理公司，并且剥离将近14000亿的四大银行的不良资产；近日，中国证监会专门为四大国有商业银行降低不良资产下达了“五项”硬指标。但是，从现实效果来看，这样的一些措施仍然是不够的。笔者认为，还应该从以下几个方面加以努力：
　　1、对国有银行进行产权制度改革和商业化改造。银行部分资产的所有权是悬空的，存在资产侵吞的漏洞，所以必须建立以国家为主体的多元产权制度和合理的公司治理结构，才能够有效地解决信息不对称所导致的银行管理者的道德风险和“内部人控制”现象。
　　2、政府仍需要对国有银行直接或间接注资。鉴于中国内地银行体系资本充足率依然偏低，且银行的营业利润不足以支持大笔冲销呆坏帐（据标准普尔估计，中国的政策性银行、商业银行及其他金融机构若要冲销呆坏帐，所涉及的开支可能达6000亿美元），倘若内地银行需要在中、短期内减少不良资产，政府仍需要对银行直接或间接注资。
　　3、建立起适应与银行资本市场化运作的预警机制、效率机制、风险管理机制。国家的扶植措施不是简单地帮助银行降低不良资产，而是要借此换得银行一个良好的治理机制，各家银行要借鉴国际先进银行的经验，结合各行的实际情况进行公司管理机制的彻底改变，从根本上提高综合竞争力。
　　4、健全国有银行的内部责任制和建立银行的法定贷款业务制度。消除金融风险是一个庞大的系统工程，完善内部责任制、建立法定贷款业务制度必须有公司治理措施、信息披露措施与外部监管与之相配套，才能取得一劳永逸、事半功倍之效。
　　5、利用外资会计师事务所的介入或者搭建“金融资产超市”另辟蹊径。目前境外会计师事务所正积极在国内组建企业重组服务部门，为银行处置不良资产提供系统服务。“金融资产超市”是专门为处置银行金融资产设立的“虚拟超市”，它通过构造一个集中的市场，把不良资产集中在买家云集的超市内，适时提供全国各类不良资产的信息，并通过经纪商交易制度，使不良资产能在公平、公正、竞争的环境中实现阳光交易。