神马品牌网香港拉斯维加斯:一般纳税人
来源：百度文库 编辑：神马品牌网 时间：2024/04/29 11:43:24
我们公司现在是一般纳税人辅导期(05.10--06.03),我想问现在去抵扣发票还要什么手续吗>月初报税的时候,还需要填什么比对表吗?谢谢!!另:我是山东济南的!!
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我们公司有
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关于辅导期一般纳税人有如下规定:
当你取得抵扣联发票时要到当地税务局认证,但当月认证的发票不得当月抵扣,只有当认证的发票比对相符才可以抵扣.如何知道认证相符,你要在下月申报时与税务局联系,取得税务局给你比对相符的回执,凭此申报抵扣.
这就是辅导期一般纳税人所谓的"先比对,后抵扣".
月末时要把增值进项抵扣联拿到税务局去认证,月初报税时税务局才可让你抵扣,即你认证哪一张抵扣联,税务局才承认哪一张可以抵扣.
月初报税时,要把申报主表,表一,表二,表三,表四,资产负债表,损益表附上.
对了,你公司有没有用税控机?
关于辅导期一般纳税人：
1、认证
专用发票开具之日起90日内到税务机关认证
2、申报
认证通过后在认证通过的当月申报该笔进项
3、稽核
申报后税务局会对该笔申报进项进行审核
4、抵扣
税务局审核通过后方可在下月抵扣该笔进项
具体可参阅《国家税务总局关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知》（国税发[2003]17号）、《国家税务总局关于辅导期一般纳税人实施“先比对、后扣税”有关管理问题的通知》（国税发明电[2004]51号）和《国家税务总局关于增值税专用发票和其他抵扣凭证审核检查有关问题的补充通知》（国税发[2005]6号）