神马品牌网童装11码是多大:查帐征收的企业所得税（季度预缴）
来源：百度文库 编辑：神马品牌网 时间：2024/04/25 07:13:19
查帐征收的企业，一季度亏损15万，企业所得税0申报
到了二季度，没有亏损，4－6月赢利12万，但利润累计总体亏损3万
请问，在第二季度的企业所得税申报时，是按12万的33％纳税？还是按－3万零申报？？
到了二季度，没有亏损，4－6月赢利12万，但利润累计总体亏损3万
请问，在第二季度的企业所得税申报时，是按12万的33％纳税？还是按－3万零申报？？
好像应该按3万零申报,因为报所得税的时候是预缴,年底才汇算清缴,收入跟成本应该是本年累计下来的
虽然是预缴二季度的企业所得税，但填报二季度所得税申报表时，还是要填报1——2季度的累计书数，如果二季度盈利但累积亏损是不需要预缴所得税的。
按12万的利润交税，因为是按季度交的，你二季度的利润是12万元吧，如果多交了，要到年底汇算清交的时候再说
企业所得税按年计算分季预交。申报第一季度应交所得税时，由于第一季度亏损15万元，第一季度应交税金为0元；申报第二季度所得税时，应按1-6月分实现的累计利润乘以相应的所得税率计算累计应交的所得税减去第一季度已交纳的，就是第二季度应申报交纳数，即1-6月份累计利润为-3万元，累计应交所得税仍为0元扣除一季度应交纳的0元后本季度申报应交纳数仍旧为0元，以后季度按同样方法计算
第二季度所得税报的是 1 2 季度的累计数
如果现在报了12万的利润 以后想退回来 难度很大
企业所得税第二季度是按1-6月营业收入与成本、费用的累计数计算的,，1-6月的利润是-15+12=-3万，还是没有利润，所以仍是零申报。