真实模拟赛车:公司成立已经三个月了,到现在才有出纳,请问前三个月的银行存款和现金日记账应该怎么做?

来源:百度文库 编辑:神马品牌网 时间:2024/03/29 17:43:52
手里有一些发票和收据,收据能做账吗?还有一些没有票的怎么办?

发票可以计入相关的费用,而收据只能做为往来款项的收付。没有票的是不可以做账的。

那就把你三个月来手的发票、收据根据各自的特点做凭证、记账,看你手里的实际现金余额和现金日记账上的余额是否相符?
至于银行账可以找银行要三个月的对账单,把三个月的银行对账单和企业银行日记账对一下,做一张《银行余额调解表》看是否平了?

三个月没有做账要抓紧,如果业务量不大,还好对,如果业务量大,可是要费些时日了。

如果你们之前有代理公司给做,按照代理公司做好的凭证和报表填写日记账就可以了。如果没有的话需要自己做,按照手里的票据逐笔处理,如果因为做账时间和业务发生时间不一致造成现金和银行存款账户为负数,可以提一笔周转金,将负数转为零,比如借:现金,贷其他应付款——周转金,待日后再冲回。另外要去开户行索要对账单,如果不一致需要和银行沟通调平。