神马品牌网infi女友梁珊微博:请教各位！
来源：百度文库 编辑：神马品牌网 时间：2024/04/28 00:29:34
某公司使用银行汇票采购回来，取得的货运专用发票上计费里程的运费1970元，油费92元，过桥费80元，公建金41.90元。没有税金的相关资料，请问需要处理税吗？会计分录该怎么做？
工业企业一般纳税人
工业企业一般纳税人
运费（非定额货运发票上列示运费+建设基金）的7％可作为增值税进项税额予以抵扣。
在计算应交增值税后，按增值税的7％、3％分别计提城市建设维护税、教育费附加。
借：在途物资/库存商品等（商品采购价格、运输费等）
应交税金-应交增值税（进项税额）（在取得增值税专用发票的前提下含购进商品所包含的进项税、可以抵扣的运输费）
贷：银行存款等
月末按流转税计提
借：产品销售税金及附加
贷：应交税金－应交城市维护建设税
其他应交款－应交教育费附加
我想你应该先说明这是一家工业企业还是商品流通/服务性企业.
同意hzquanso,小规模还不能抵扣